In de toelichting op kostensoorten vergelijken we de ramingen 2021, na tussentijdse wijzigingen, met werkelijke uitkomst over 2021.

Algemene uitkering

De begrote Algemene uitkering is gebaseerd op de circulaires tot met september. Voor een toelichting op de hogere Algemene uitkering verwijzen we u naar de toelichting op de algemene dekkingsmiddelen (3.4.2).

Overige inkomensoverdrachten

We laten hier zien welke bijdragen wij van het Rijk en overige overheidsinstanties ontvangen. Bij de bijdragen van het Rijk zien we de niet geraamde bijdrage voor het project Reductie Energiegebruik (€ 276.000) en een lagere bijdrage voor Tozo. We hadden minder Tozo-uitkeringen dan verwacht (€ 1.085.000). We hebben daarnaast coronacompensatie ontvangen voor sport (€ 274.000) en de tegemoetkoming voor verhuurders van sportaccommodaties (€ 278.000). Daar tegenover staan de lagere huuropbrengsten.
Ook de overige bijdragen zijn hoger dan verwacht. Het gaat om de niet geraamde bijdragen voor de gebiedsontwikkeling Industriepark (€ 400.000), de bijdrage voor het project Duurzame Mobiliteit Achterhoek (€ 200.000), het penvoerderschap voor het Regionaal Datacentrum Achterhoek (€ 545.000), de doorbelasting/vergoeding voor de het project Kavelruil (€ 175.000) en de ontvangen vergoedingen voor personeel (€ 129.000).

Belastingen

Voor een toelichting op de belastingen en heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Overige opbrengsten, huren en pachten en leges

Huren overige gebouwen

We hebben een deel van de huren voor sportaccomodaties kwijtgescholden in verband met de covid19 pandemie. Hierdoor zijn lagere huuropbrengsten verantwoord. Deze lagere huuropbrengst kregen we gecompenseerd door het Rijk.

Afvalstoffenheffing en lijkbezorgingsrechten

Voor een toelichting op de heffingen verwijzen we u naar de paragraaf Lokale heffingen (2.2.1).

Dividend en winstuitkering

Voor een toelichting verwijzen we u naar de paragraaf Verbonden partijen (2.2.6).

Verkoop grond en overige duurzame goederen

We hebben kavels grond verkocht op de bedrijvenparken Winkelskamp (€ 371.000), Vinkenkamp (€ 386.000) en Steenderdiek (€ 247.000). Van het CPO-project zijn de kavels in Vorden verkocht (€ 353.000). In de begroting hadden we rekening gehouden met de verkoop op Winkelskamp en de Vinkenkamp. Voor een totaaloverzicht van de mutaties in de grondexploitaties verwijzen we naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2).

Personeelskosten

We hebben minder gebruikt van de stelpost voor flexibel formatiebudget door het niet kunnen invullen van vacatures. Met het onbestede bedrag hebben wij de verwachte nabetaling van salarissen door de afgesloten CAO voor gemeentepersoneel gedekt.

Afschrijvingen

Inkomensoverdrachten

We geven in het onderstaande overzicht een globaal inzicht in de kosten voor sociale uitkeringen, subsidies en bijdragen. Onder de tabel lichten we een aantal posten toe.

Uitkeringen

Voor de uitkeringen in natura zien we hogere lasten voor de jeugdzorg (€ 1.156.000) terwijl de Participatie-uitkeringen juist lager uitvallen dan geraamd (€ 563.000). Voor de Tozo-regeling zijn we door het Rijk gebudgetteerd op € 2,3 mln via een rijksbijdrage. De aanspraken hierop komen uit op € 1,3 mln.

Subsidies

De beschikbare subsidiegelden voor armoedebestrijding voor jeugd en ouderen worden met € 145.000 onderschreden en we hebben een innovatiesubsidie terug ontvangen (€ 50.000). Tegenover deze voordelen zien we de niet geraamde verstrekkingen voor het project Reductie Energiegebruik (€ 325.000), die overigens is afgedekt door een bijdrage van het Rijk, en (hoger dan geraamde) doorbetalingen van coronacompensaties (€ 131.000).

Overigen

We hebben de liquidatieuitkering van het werkvoorzieningsschap Delta onder de overige bijdragen verantwoord (€ 136.000).

Kosten derden, aankoop grond en overige duurzame goederen

Door de veelheid aan activiteiten binnen een programma geven wij van de meest in het oog springende afwijkingen tussen de geraamde kosten en de werkelijke besteding een toelichting.

Zorg en ondersteuning

Binnen programma Zorg en ondersteuning zien we de nog niet bestede coronagelden, lagere kosten voor de uitvoering van de Tozo en de nog niet ingezette middelen voor Beschermd wonen.

Wonen en leefomgeving

In het programma Wonen en leefomgeving zien we dat de uitvoering van het bomenonderhoud is vertraagd en het verkeersluw maken van de Hummeloseweg. Verder bleven de kosten voor het project Omgevingswet beneden de raming.

Bedrijvigheid en ontwikkeling

Doordat de uitvoering van een deel van de activiteiten in het project Vitale Kernen in 2022 start, geeft het programma Bedrijvigheid en ontwikkeling een onderschrijding hiervoor te zien.

Algemene dekkingsmiddelen

Onder de Algemene dekkingsmiddelen verantwoorden wij ook het penvoerderschap voor het Regionaal Datacentrum Achterhoek en het project Duurzame Mobiliteit Achterhoek. Hiervoor namen wij geen ramingen op (zie ook hiervoor bij overige inkomensoverdrachten).

Dotaties voorzieningen

Pensioen- en wachtgeldverplichtingen

De voorzieningen hebben we op peil gebracht in overeenstemming met gehanteerde uitgangspunten en de uitgevoerde actuariële berekeningen. Door een hogere rekenrente, gehanteerd bij de actuariële berekening, kon een deel van de getroffen voorzieningen vrijvallen. Meer informatie vindt u in de toelichting op de balans (3.3.3).

Onderhoud sportaccommodaties en gemeentelijke gebouwen

De dotaties aan deze voorziening zijn gebaseerd op de in 2018 geactualiseerde onderhoudsplanningen. De onderhoudsvoorziening voor gemeentelijke gebouwen bleek te hoog te zijn, zodat wij een deel hiervan hebben laten vrijvallen.

Vervangingsinvesteringen in riolering

Met vervangingsinvesteringen in riolering houden we rekening in de tariefstelling. De hiervoor ontvangen baten zijn toegevoegd aan de voorziening. We dekken hieruit de daadwerkelijke vervangingsinvesteringen.

Gebiedsontwikkeling Industriepark Zelhem

Voor verliesgevende grondenexploitaties wordt direct bij het vaststellen van het grondexploitatiecomplex, inclusief de grondexploitatiebegroting, een voorziening getroffen. Op de Gebiedsontwikkeling Industriepark Zelhem is bij het vaststellen een verlies gecalculeerd. Hiervoor hebben we een voorziening getroffen.
 

Vrijval voorziening ontmanteling drugslab

In 2020 ontdekten we een drugslab. Voor de kosten van ontmanteling, voor zover niet verhaalbaar, troffen wij een voorziening. Achteraf kregen wij toch een deel vergoed van het Rijk zodat een deel van de voorziening kon vrijvallen.

Vrijval voorziening Regionaal bedrijventerrein

Door gunstige ontwikkelingen op het regionaal bedrijventerrein konden we het resterende deel van de getroffen verliesvoorzieningen laten vrijvallen.

Rente baten, rente lasten

Activering grondenexploitaties

De activering heeft betrekking op het overbrengen van de mutatiesin de grondenexploitatie naar de balans, onderdeel Voorraden (3.3.2). De mutaties zijn als volgt weer te geven:

Toevoeging aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

(I = incidentele onttrekking reserve; S = structurele onttrekking reserve)